為進(jìn)一步規(guī)范公司安全環(huán)保工作，促進(jìn)內(nèi)部控制體系有效運(yùn)行，根據(jù)公司2021年績效管理目標(biāo)責(zé)任書、內(nèi)部控制工作的有關(guān)要求和安全環(huán)保工作計(jì)劃，3月上旬天津建材審計(jì)部、戰(zhàn)略科技運(yùn)行管理部聯(lián)合成立檢查組對(duì)所屬企業(yè)安全環(huán)保領(lǐng)域內(nèi)控設(shè)計(jì)和運(yùn)行情況進(jìn)行專項(xiàng)檢查。

本次專項(xiàng)檢查集中在安全生產(chǎn)管理和環(huán)境保護(hù)管理的重點(diǎn)業(yè)務(wù)流程，主要依據(jù)為天津建材《內(nèi)部控制手冊(cè)》中的權(quán)限界定、安全環(huán)保領(lǐng)域內(nèi)控制度中對(duì)子公司的管控要求，以及所屬企業(yè)各自《內(nèi)部控制手冊(cè)》及內(nèi)控制度的安全環(huán)保管理要求。

檢查分三個(gè)階段進(jìn)行。第一階段，主要審核各企業(yè)安全環(huán)保領(lǐng)域內(nèi)控制度和《內(nèi)部控制手冊(cè)》安全環(huán)保管理相關(guān)章節(jié)，重點(diǎn)檢查企業(yè)是否按照公司要求建立了相關(guān)制度，制度的設(shè)計(jì)是否合理有效，是否覆蓋了關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。第二階段，自3月23日起聯(lián)合檢查組進(jìn)駐企業(yè)開展現(xiàn)場檢查，詢問企業(yè)相關(guān)部門的員工，了解員工對(duì)業(yè)務(wù)流程內(nèi)控制度的掌握和執(zhí)行情況，抽取一定的業(yè)務(wù)資料對(duì)企業(yè)的內(nèi)控進(jìn)行測(cè)試，檢查內(nèi)控關(guān)鍵控制點(diǎn)執(zhí)行是否到位。第三階段，將對(duì)企業(yè)發(fā)現(xiàn)問題進(jìn)行反饋，出具整改建議，下達(dá)整改通知，督促企業(yè)落實(shí)整改，以有效防范安全環(huán)保領(lǐng)域的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)一步落實(shí)完善內(nèi)部控制，夯實(shí)公司對(duì)所屬企業(yè)的管控。

檢查中，檢查組結(jié)合企業(yè)實(shí)際對(duì)安全環(huán)保內(nèi)部控制管理工作提出三點(diǎn)要求：一是要認(rèn)真梳理自身安全環(huán)保管理流程，對(duì)關(guān)鍵點(diǎn)位進(jìn)行重點(diǎn)管控，確保企業(yè)安全環(huán)保管控符合內(nèi)控要求；二是提高安全環(huán)保制度實(shí)用性，企業(yè)管理制度的制定一定要符合企業(yè)的生產(chǎn)實(shí)際，要不斷優(yōu)化和規(guī)范各項(xiàng)安全環(huán)保管理制度和流程，杜絕為了制定而制定的內(nèi)控管理；三是要強(qiáng)化企業(yè)內(nèi)控管理意識(shí)，各企業(yè)對(duì)待安全環(huán)保管理要重視過程控制，把管理的關(guān)口前移，真正實(shí)現(xiàn)安全環(huán)保風(fēng)險(xiǎn)的前置管理，減少和杜絕安全事故和環(huán)境污染事件的發(fā)生。